まえがき
123万円の壁。
大学生がもし超えると所得税がかかったり、扶養から外れたりする可能性があります。心配ですよね。
そもそも123万円って何の数字？
大学生である私にもなじみ深い話題なので調べてみました。
本記事の重要語句(ここをクリック！)
- 給与収入 – 雇用契約に基づいて支払われるお金の総額。本記事のバイトは雇用契約が結ばれているものとしています。
- 収入 – 労働で得た金銭の総額。例）バイト先から支払われる総支給額
- 所得 – 「収入」ー「経費」
- 給与所得 – 「給与収入」ー「給与所得控除」
- 給与所得控除 – 給与収入を得る人に対して収入から差し引かれる「みなし経費」のような制度。給与所得者は経費を計上できないため一定額控除できる。
- 給与収入 – 会社やバイト先から雇用契約に基づいて支払われるお金の総額
収入と所得
皆さん、収入と所得の違いを説明できますか。
いざ言われてみると違いがよくわかりませんよね。僕は調べるまで全く分かっていませんでした（笑）。
この違いを理解することは大切なので覚えておきましょう！！
収入と所得とは. . . ズバリ！!
収入 – 労働で得た金銭の総額。例）バイト先から支払われる総支給額
所得 – 「収入」ー「経費」
扶養判定や税金計算は所得で行われますか、額面でよく見るのは収入だと思います。
給与所得と給与所得控除
いきなり難しい言葉が出てきました（笑）。この言葉の意味は以下の通りです。
給与所得 – 「給与収入」ー「給与所得控除」
給与所得控除 – 給与収入を得る人に対して収入から差し引かれる「みなし経費」のような制度。給与所得者は経費を計上できないため一定額控除できる。
給与収入 – 会社やバイト先から雇用契約に基づいて支払われるお金の総額
「給与所得」 = 「給与収入」ー「給与所得控除」
なんですね。この給与所得をもとに扶養判定や税金の計算をするのですが、これ以降、バイト先から支払われる額面である給与収入ベースで考えていきたいと思います。
大学生はバイトでいくらまで稼いでいいの？
雇用契約に基づいたバイトのみを行っているとして計算していきます。
扶養から外れない給与収入の上限は. . .
123万円！！
つまり１２３万円の壁とはこのことだったんですね。しかし、ここで大切なのが雇用契約に基づいたバイトのみを行っているとして計算をしていることです。もし副業をされていたり、株取引をしていたりすると計算が変わってきますので注意してください。
123万円の壁と比較する年間収入の計算方法
1年間の合計金額が123万円をこえなければいいわけですが、この”1年間”とは何月～何月のことでしょうか。結論、１月～12月です。
それでは、バイトの多くは稼働分が翌月に支払われると思いますが、”稼働した月” or “振り込まれた月” どちらが基準になるのでしょうか。結論、実際に給与が支払われた月、”振り込まれた月“です。
つまり、年間収入とは
1月～12月の間に支払われた金額の合計であり、この金額を123万円と比較します。
例)2024年12月稼働分~2025年11月稼働分が2025年1月振込分~2025年12月振込分となり2025年の年間収入になる。
稼働した月ベースで考えると. . .
年間収入=前年12月稼働分~当年11月稼働分の合計
振り込まれた月ベースで考えると. . .
年間収入=当年1月振込分~当年12月振込分の合計
本記事のポイント
- 収入と所得は違う！！
扶養判定や税金計算は所得をもとに行われる！！ - 「給与所得」 = 「給与収入」ー「給与所得控除」
- 本記事は雇用契約に基づいた会社やバイト先から支払われた金額で考えている。
- 扶養から外れないためには「給与収入」≦123万円
- 年間収入とは1月～12月の間に支払われた金額の合計
本記事の内容には誤りが含まれる可能性があります。必ずご自身で確認のうえご利用ください。
